به گزارش خبرنگار ایبنا، یکی از نسبتهای مهم در تحلیل صورتهای مالی بانکها، نسبت کفایت سرمایه عنوان میشود که دارای چند زیرمجموعه است.
یکی از زیرمجموعههای نسبت کفایت سرمایه، «نسبت بازده حقوق صاحبان سهام» (ROE) است که از تقسیم سود خالص بر حقوق صاحبان سهام به دست میآید. این نسبت نشاندهنده توانایی بانک در کسب سود خالص به ازای هر واحد حقوق صاحبان سهام است؛ هر چه این نسبت بالاتر باشد، وضعیت بانک مطلوبتر خواهد بود.
به عبارت دیگر، ROE میزان کارایی یک بانک در خلق سود خالص برای سهامداران را میسنجد و معیاری برای ارزیابی بازده سرمایهگذاری ارائه میدهد. با مقایسه ROE بانکها و بررسی میانگین آن در صنعت، میتوان مزیت رقابتی آنها را ارزیابی کرد. همچنین این نسبت، اطلاعاتی درباره نحوه مدیریت بودجه حاصل از حقوق صاحبان سهام در جهت رشد و گسترش بانک در اختیار سرمایهگذاران قرار میدهد.
در این گزارش، صورتهای مالی ۱۶ بانک و موسسه بورسی برای بررسی نسبت بازده حقوق صاحبان سهام (ROE) مورد تجزیهوتحلیل قرار گرفته است. جدول زیر این نسبت را برای بانکهای مذکور نشان میدهد:
بهترین بانک از نظر نسبت بازده حقوق صاحبان سهام
همانطور که اشاره شد، هرچه ROE بالاتر باشد، وضعیت بانک مناسبتر است. بر اساس جدول، در نگاه اول موسسه ملل با ROE ۶۶ درصدی بهترین عملکرد را دارد، اما در حقیقت این موسسه دارای سود خالص و حقوق صاحبان سهام منفی است؛ یعنی در بدترین وضعیت مالی قرار دارد.
بانک سرمایه نیز سود خالص و حقوق صاحبان سهام منفی دارد. بانک دی با ROE منفی ۳۳.۲ درصد، حقوق صاحبان سهام منفی و سود خالص مثبت دارد؛ بنابراین این سه بانک از بررسی ROE حذف میشوند.
پس از حذف این سه بانک و مؤسسه، پست بانک بهترین نسبت بازده حقوق صاحبان سهام را به دست آورده است. به عبارت دیگر، پست بانک نسبت به سایر بانکهای بورسی عملکرد بهتری در بهرهوری از سرمایه مالکان خود داشته است. این موضوع میتواند برای جذب سرمایهگذاران جدید مؤثر واقع شود.
بانک گردشگری و بانک شهر نیز به ترتیب رتبههای دوم و سوم را در این نسبت از آن خود کردهاند.
با حذف بانک سرمایه، بانک دی و موسسه ملل، میانگین نسبت ROE در میان ۱۳ بانک و موسسه بورسی باقیمانده به ۱۶.۸ درصد رسیده است.
