وفقًا لمراسل ایبنا ، هناك قوانين وسياسات مختلفة في المؤسسات المالية الإسلامية ، تستند إلى الفقه الإسلامي والفتوى والشريعة. والنظام المصرفي والمالي الإسلامي حول العالم مطلوب للعمل بموجب الشريعة الإسلامية. لقد جعلت حرمة الربا في الإسلام النظم المالية الإسلامية خالية من أسعار الفائدة ، وينبغي دعم جميع التدابير المالية والاستثمارية من خلال تقاسم الأرباح والخسائر.
العديد من أنشطة التمويل القانوني التي تمارسها البنوك التقليدية الأخرى غير مسموح بها في المؤسسات المالية الإسلامية بسبب سعر الفائدة.
من أجل النهوض بالأهداف المالية الإسلامية في العالم ، يتم الإشراف على أنشطة البنوك والمؤسسات المالية الإسلامية من قبل مؤسسة وآلية إرشادية مستقلة تسمى هيئة الرقابة الشرعية (SSB). هذه المؤسسة مسؤولة عن تصميم وتنفيذ وإصلاح سياسات وأنظمة وأنشطة المؤسسات المالية الإسلامية بما يتوافق مع الفقه الإسلامي والشريعة الإسلامية. من أجل تطبيق نظام مالي إسلامي حقيقي ، يجب أن يكون لدى جميع البنوك الإسلامية هيئة رقابة شرعية مستقلة وأن تتبع تعليماتها.من أجل تطبيق نظام مالي إسلامي حقيقي ، يجب أن يكون لدى جميع البنوك الإسلامية هيئة رقابة شرعية مستقلة وأن تتبع تعليماتها.
في صيف عام 1401 ، أعلن المجلس الفقهي للبنك المركزي للجمهورية الإسلامية الإيرانية عن إنشاء هيئات رقابة شرعية في البنوك الإيرانية ، وهي محاولة لحل تحديات النظام المصرفي الإيراني والمساعدة في كفاءة هذا الهيكل. .
مع الانتباه إلى هذا الإجراء المؤثر في السياق المصرفي لإيران ، في هذه السلسلة من المقالات في مجال التمويل الإسلامي ، نعتزم تقديم وفهم طبيعة وهيكل هيئة الرقابة الشرعية والخبرة العالمية لأداء وإجراءات هذه المجالس في الصناعة المالية الإسلامية في مختلف البلدان.
في هذه الحالة ، وبعد التطرق إلى أهمية الإجراءات المبنية على الفقه الإسلامي والشريعة في النظام المصرفي ، والنظر إلى مكانة الصناعة المالية الإسلامية في العالم اليوم ومزايا الصناعة المالية الإسلامية في العالم، يقدم هيئة الرقابة الشرعية ، وعناصر هيئة الرقابة الشرعية ، وهيئة طبيعة هيئة الرقابة الشرعية ، ونناقش العلاقة بين هيئة الرقابة الشرعية وغيرها من الهيئات الشرعية، وكذلك الوضع الشرعي لهيئة الرقابة الشرعية ، ووظيفة هيئة الرقابة الشرعية ، وأنواع هيئة الرقابة الشرعية ، ومؤشرات تحسين الجودة لهيئة الرقابة الشرعية ، وواجبات ومسئوليات هذا المجلس، واجبات ومسؤوليات IFI (المؤسسات المالية الإسلامية) فيما يتعلق بمسألة الرقابة الشرعية ، وتحديد اختصاص هيئة الرقابة الشرعية ، وأساليب وإجراءات مراقبة الامتثال للشريعة الإسلامية للممارسات المصرفية ، وشرح تنوع آراء هيئات الرقابة الشرعية في تاريخ التمويل الإسلامي ، قضية توحيد آراء هيئة الرقابة الشرعية تاريخياً ، ندرس قضايا حوكمة الشركات في سياق هيئة الرقابة الشرعية. أيضًا ، استمرارًا لسلسلة مقالات "التجربة العالمية لهيئة الرقابة الشرعية في الصناعة المالية الإسلامية" ، نحاول دراسة هيكل هيئة الرقابة الفقهية في ثماني دول إسلامية نشطة ، وهي ماليزيا وإندونيسيا و البحرين ، ، الكويت ، باكستان ، السودان ، الإمارات العربية المتحدة وإيران وتناقش دولة إنجلترا كدولة غير إسلامية بدأت في إنشاء مجالس رقابة شرعية في نظامها المالي والمصرفي.
الصيرفة وأهمية التصرفات المبنية على الفقه الإسلامي والشريعة
في عصر حكم النظام الاقتصادي المشترك القائم على العلمانية ، يلتزم المجتمع الإسلامي بتصميم وتنفيذ منصة وفق الفقه الإسلامي والشريعة كأحد الحلول الفعالة للتغلب على الأزمات الاقتصادية العالمية من أجل تحقيق مُثُلها للعدالة.إن وجهة نظر الاقتصاد الكلاسيكي ، التي تمت صياغتها في القرن التاسع عشر ، هي المنافسة الكاملة في السوق الحرة القائمة على أفكار الليبرالية ، بناءً على افتراض أن وظيفة وغرض السلوك الاقتصادي البشري هو تعظيم الربح ، وهذا السلوك سوف أن تكون المقياس الأمثل لأداء الأعمال الفعال والتقدم الاقتصادي.
ومع ذلك ، فإن الفترات المتكررة للأزمات المالية التي حدثت عبر التاريخ الاقتصادي للعالم تشير إلى أن تعظيم المنفعة الاقتصادية البشرية بطريقة حرة ووفقًا للأفكار الليبرالية يتسبب بشدة في تحديات هيكلية وأساسية لاقتصاد البلدان المختلفة.للاقتصاد الحر مسؤولية اجتماعية واحدة فقط ، وهي استخدام الموارد والمشاركة في الأنشطة الاقتصادية القائمة على المنافسة الحرة وفي إطار قواعد تعظيم الربح الاقتصادي مع كل إجراء وعملية ممكنة.
لكن المدرسة الاقتصادية للإسلام لا تقوم على هذا التيار الفكري. في إطار الفكر الاقتصادي الإسلامي ، فإن تعظيم ربح الفرد من خلال الإضرار بشخص آخر (سواء أكان مسلمًا أم غير مسلم) محظور ومحرم. تسعى الهياكل المالية الإسلامية إلى تعظيم الاستفادة من جميع الفاعلين في العمل الاقتصادي. وهذا هو السبب في أنه في القوانين الاقتصادية المبنية على الفقه الإسلامي والشريعة يحرم أي عمل يستخف بفائدة وخسارة أحد طرفي العقد دون النظر إلى العدالة.أدى تطبيق هذا الأساس الفكري في النظام المصرفي والمالي الإسلامي إلى الأزمة المالية لعام 2008 ، عندما عانى أكثر من 82٪ من الاقتصادات التقليدية في العالم من مشاكل عديدة ومسببة للشل إن الصناعة المالية الإسلامية ستتغلب على الأزمة بأقل قدر من الخسائر والأضرار.
وقد لاحظ المجتمع الدولي مثل هذا الأداء الاستثنائي حتى أن التقرير البحثي النهائي لمعهد الخدمات المصرفية الإسلامية والتأمين (IIBI) بلندن في عام 2020 كشف عن قضية ملحوظة ومدهشة. أظهرت نتائج هذا البحث أنه في الفترة من 2009 إلى 2019 ، في فترة 10 سنوات ، ارتفع معدل انتقال العملاء وأصحاب الحسابات المصرفية من الخدمات المصرفية التقليدية إلى الخدمات المصرفية الإسلامية بنسبة 34٪ يشير هذا التقرير إلى أن حوالي سُبع المودعين والمستفيدين من التسهيلات في العالم أكثر ميلًا لإجراء عملياتهم المصرفية في البنوك والمؤسسات الإسلامية.كما ورد في هذا التقرير أنه في فترة العشر سنوات هذه ، كان مستوى رضا الناس عن أداء الصناعة المالية الإسلامية ، خاصة في دول ماليزيا وإندونيسيا والإمارات والكويت ، أكثر من 61٪تم تحقيق هذه الإحصائية المذهلة إذا كان النظام المصرفي التقليدي في العالم يحاول إثبات وظائفه المعيبة في قصف إعلامي لعدة عقود.
وتبين الحالات المذكورة أن تطبيق الفقه والشريعة الإسلامية في شكل عمليات مصرفية قد لاقى نجاحاً متزايداً وفضلًا شعبيًا. تشير الإحصائيات ومعدل مرجعية مستخدمي الخدمات المصرفية التقليدية إلى البنوك الإسلامية إلى أن المدرسة الاقتصادية للإسلام قد حققت أداءً ناجحًا نسبيًا في الصناعة المالية الإسلامية. وتعتبر محاولة تطوير هياكل مالية إسلامية متوازنة ومستدامة في جميع الدول المتقدمة حاجة جادة ومهمة.
إصرار حكومة العالم الإسلامي على تصميم وتنفيذ مجالس رقابة شرعية ذات هيكل متماسك وشامل وديناميكي مع وجود خبراء خبراء في مجال التمويل الإسلامي سوف يمنحنا الأمل في مستقبل ناجح وعالمي للصناعة المالية الإسلامية.
متواصل...
مصادر:
Alam, M.K., Rahman, M.M., Runy, M.K., Adedeji, B.S.and Hassan, M.F. (2022), "The influences of Shariah governance mechanisms on Islamic banks performance and Shariah compliance quality", Asian Journal of Accounting Research, Vol. 7 No. 1, pp. 2-16.
Alam, M.K., Islam, F.T.and Runy, M.K. (2021), "Why does Shariah governance framework important for Islamic banks?", Asian Journal of Economics and Banking, Vol. 5 No. 2, pp. 158-172.
Alam, M.K. and Miah, M.S. (2021), "Independence and effectiveness of Shariah supervisory board of Islamic banks: evidence from an emerging economy", Asian Review of Accounting, Vol. 29 No. 2, pp. 173-191
Alam, M.K., Miah, M.S., Siddiquii, M.N. and Hossain, M.I. (2020), "The influences of board of directors and management in Shariah governance guidelines of the Islamic banks in Bangladesh", Journal of Islamic Accounting and Business Research, Vol. 11 No. 9, pp. 1633-1647.
Alam, M.K., Ab Rahman, S., Tabash, M.I., Thakur, O.A.and Hosen, S. (2021), "Shariah supervisory boards of Islamic banks in Bangladesh: expected duties and performed roles and functions", Journal of Islamic Accounting and Business Research, Vol. 12 No. 2, pp. 258-275.
Alam, M.K., Islam, M.S., Islam, F.T., Tabash, M.I., Sahabuddin, M.and Alauddin, M. (2022), "One regulator: diversified Shariah governance practices, why?", Asian Journal of Accounting Research, Vol. ahead-of-print No. ahead-of-print. https://doi.org/10.1108/AJAR-07-2021-0104
Al Dhaheri, Ahmed and Nobanee, Haitham(2020),” Financial Stability and Sustainable Finance”, A Mini-Review, Retrieved from SSRN: https://ssrn.com/abstract=3538328 .
Al-Ketbi, Al-Yazia and Nobanee, Haitham (2020),” Islamic Finance and Renewable Energy”, A Mini-Review, Retrieved from SSRN: https://ssrn.com/abstract=3540106.
Al Mulla, Shamma and Nobanee, Haitham. (2020),”Green Banking: A Mini-Review”, Retrieved from SSRN: https://ssrn.com/abstract=3539125.
Al-najar. (1980),” Islamic banks and their impact on the development of the national economy”,Al-muslem Al-muaser Journal, 24(6).
Al-Nasser Mohammed, S.A.S.and Muhammed, J.(2017), "The relationship between agency theory, stakeholder theory and Shariah supervisory board in Islamic banking: An attempt towards discussion", Humanomics, Vol. 33 No. 1, pp. 75-83.
Arifin, M. &. (2015),” The dynamics study of regulations on syariah banking Indonesia”, International Journal of Humanities and Social Science, 30-56.
Domat, C. (2018). What Is Islamic Finance And How Does It Work? Retrieved from Global Finance : https://www.gfmag.com/topics/blogs/islamic-finance-faq-what-islamic-finance-and-how-does-it-work
Kachkar, O.and Yilmaz, M.K.(2022), "How diverse are Shariah supervisory boards of Islamic banks? A global empirical survey", International Journal of Ethics and Systems, Vol. ahead-of-print No. ahead-of https://doi.org/10.1108/IJOES-10-2021-0195
Saleh, A.O.H., Abdirasak, A., Zakariyah, H., Taoufiq, E.A. (2021),” Shariah Supervision Controls of Islamic Banks: A Critical Analytical Study. In: Alareeni, B., Hamdan, A., Elgedawy, I. (eds) The Importance of New Technologies and Entrepreneurship in Business Development: In The Context of Economic Diversity in Developing Countries, Lecture Notes in Networks and Systems, vol 194. Springer, Cham. https://doi.org/10.1007/978-3-030-69221-6_120
